Guía fiscal completa: tramos IRPF 2025, deducciones, impuestos locales, sucesiones, patrimonio y presupuesto autonómico de Islas Baleares.
Tipos combinados (estatal + autonómico). Consulta la visualización detallada por tramo para ver cuánto pagas en cada tramo según tu salario.
| Tramo | Base imponible | Tipo (%) |
|---|---|---|
| 1 | 0€ — 10.000€ | 18.5% |
| 2 | 10.000€ — 12.450€ | 20.75% |
| 3 | 12.450€ — 18.000€ | 23.25% |
| 4 | 18.000€ — 20.200€ | 26.25% |
| 5 | 20.200€ — 30.000€ | 29.25% |
| 6 | 30.000€ — 35.200€ | 32.5% |
| 7 | 35.200€ — 48.000€ | 36% |
| 8 | 48.000€ — 60.000€ | 37.5% |
| 9 | 60.000€ — 70.000€ | 41.5% |
| 10 | 70.000€ — 90.000€ | 44.25% |
| 11 | 90.000€ — 120.000€ | 45.25% |
| 12 | 120.000€ — 175.000€ | 46.25% |
| 13 | 175.000€ — 300.000€ | 47.25% |
| 14 | Más de 300.000€ | 49.25% |
Mínimo estatal: 5.550€; incremento de 1.150€ desde 65 años y otros 1.400€ desde 75 años.
Existen deducciones autonómicas condicionadas. No se aplican automáticamente.
Escenarios orientativos para una vivienda urbana, un turismo medio y un hogar en Islas Baleares. No son medias oficiales: el importe real depende del municipio, la ordenanza y la base imponible.
Valores elevados por presión turística e inmobiliaria
Fuente: Ministerio de Hacienda — Illes Balears, presupuesto consolidado definitivo 2025
Servicios sanitarios gestionados por la comunidad
Educación y servicios complementarios gestionados por la comunidad
Intereses y amortización de deuda presupuestaria
Gobierno, administración, transferencias generales y servicios comunes, sin deuda
Agricultura, industria, energía, comercio, turismo, I+D y empleo, sin infraestructuras
Servicios sociales, empleo, vivienda social y otras actuaciones de protección
Transporte e infraestructuras de carácter económico
Cultura, deporte y otros bienes públicos de carácter preferente
Seguridad, justicia, vivienda, urbanismo y medio ambiente
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) grava herencias, legados y donaciones. En España es un tributo cedido: la normativa autonómica puede cambiar reducciones, tarifas y bonificaciones, por lo que la cuota final en Islas Baleares puede diferir de otras comunidades.
Ejercicio 2025 revisado con el compendio oficial publicado por Hacienda el 29 de abril de 2026. No se resume la cuota en un porcentaje único.
Desde la fecha de fallecimiento. Puede solicitarse prórroga de 6 meses.
Desde el acto o contrato de donación, según el modelo 651.
Estado + comunidades autónomas del régimen común.
Modelo 650 (sucesiones), modelo 651 (donaciones) y modelo 655 (consolidación de dominio).
Nota: Navarra y País Vasco tienen normativa foral propia en impuestos cedidos.
El Impuesto sobre el Patrimonio grava el patrimonio neto de las personas físicas a 31 de diciembre. Es un impuesto cedido: Islas Baleares puede establecer mínimos, tarifas y bonificaciones dentro de su capacidad normativa.
Ejercicio 2025, revisado con el manual oficial publicado por la AEAT en marzo de 2026.
Salvo que la CCAA lo modifique.
Exención parcial por contribuyente.
Cuota a ingresar o bienes/derechos por encima de 2.000.000€.
Declaración anual por vía telemática en campaña habilitada por AEAT.
Actualmente convive con Patrimonio como impuesto estatal complementario para grandes patrimonios. Su base tiene un mínimo exento de 700.000€ y un primer tramo de 3.000.000€ al 0%; por ello, antes de límites y deducciones, la cuota positiva comienza al superar 3.700.000€ de patrimonio neto sujeto. Se autoliquida mediante el modelo 718 y descuenta la cuota de Patrimonio ya satisfecha.
En la práctica, para patrimonios elevados conviene revisar de forma conjunta la normativa autonómica de Patrimonio y el posible impacto del ITSGF.
Modelo 714 (Impuesto sobre el Patrimonio) y modelo 718 (Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas).
Nota: Navarra y País Vasco aplican régimen foral propio en tributación patrimonial. Las estimaciones tampoco incorporan el límite conjunto con IRPF, la cuota mínima ni beneficios ligados a activos o circunstancias concretas.
Los tramos del IRPF en Islas Baleares en 2025 son: 18.5% (0€ - 10.000€), 20.75% (10.000€ - 12.450€), 23.25% (12.450€ - 18.000€), 26.25% (18.000€ - 20.200€), 29.25% (20.200€ - 30.000€), 32.5% (30.000€ - 35.200€), 36% (35.200€ - 48.000€), 37.5% (48.000€ - 60.000€), 41.5% (60.000€ - 70.000€), 44.25% (70.000€ - 90.000€), 45.25% (90.000€ - 120.000€), 46.25% (120.000€ - 175.000€), 47.25% (175.000€ - 300.000€), 49.25% (300.000€+). El tipo mínimo es 18.5% y el máximo 49.25%.
Islas Baleares ofrece deducciones autonómicas adicionales a las estatales, incluyendo deducciones por hijos, familia numerosa, discapacidad y otras situaciones específicas de la comunidad.
Como escenario orientativo, esta página usa 650€ anuales para una vivienda urbana tipo en Islas Baleares, con escenarios de 350€ a 1200€. No son una media ni extremos oficiales: consulta la ordenanza, el tipo municipal y el valor catastral del inmueble.
Según los últimos datos disponibles (2025), el presupuesto de Islas Baleares es de 7.5 mil millones de euros. La mayor partida es sanidad (33.08%), seguida de educación (19.02%).
El ISD es un tributo cedido: Islas Baleares puede aplicar reducciones y bonificaciones propias sobre la normativa estatal. En general, el plazo de herencias (modelo 650) es de 6 meses desde el fallecimiento y el de donaciones (modelo 651) es de 30 días hábiles.
Hay obligación de declarar si resulta cuota a ingresar o cuando el valor de bienes y derechos supera 2.000.000€, aplicando con carácter general mínimo exento estatal de 700.000€ y exención de vivienda habitual hasta 300.000€. Para patrimonios netos altos, puede coexistir el Impuesto Temporal de Solidaridad de las Grandes Fortunas.
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