6-13%
ITP general en vivienda de segunda mano
Impuestos en la compra de vivienda en España
Comprar una vivienda en España implica pagar varios impuestos y gastos que pueden suponer entre el 10% y el 15% del precio de compra. Esta guía te explica todos los impuestos aplicables según el tipo de vivienda y tu comunidad autónoma.
Publicado: · Última revisión:
10%
IVA en vivienda de obra nueva
0.5-2%
AJD sobre el valor de escritura
600-1200€
Gastos de notaría y registro
Vivienda de segunda mano: Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP)
Al comprar una vivienda de segunda mano (transmisión entre particulares), debes pagar el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP). Este impuesto es autonómico, lo que significa que cada comunidad autónoma establece sus propios tipos y bonificaciones.
La tarifa general oscila entre el 6% y el 13% según el territorio y el valor de la vivienda. Madrid aplica un tipo del 6%, mientras que Cataluña aplica desde el 27/06/2025 una tarifa del 10% al 13% (con tramos progresivos).
Tipos reducidos del ITP
Muchas comunidades autónomas ofrecen tipos reducidos para colectivos específicos:
- •Personas jóvenes: Algunas comunidades prevén tipos reducidos, pero la edad máxima, la renta, el valor del inmueble y el uso como vivienda habitual cambian en cada territorio.
- •Familias numerosas o monoparentales: Puede haber tipos reducidos o bonificaciones sujetos a acreditación, límites de renta y destino como vivienda habitual.
- •Personas con discapacidad: Los beneficios dependen del grado reconocido y de los restantes requisitos autonómicos.
- •Vivienda protegida o habitual: La mera etiqueta VPO no garantiza un beneficio; hay que comprobar la modalidad, el valor y las condiciones establecidas por la comunidad.
Vivienda de obra nueva: IVA + Actos Jurídicos Documentados (AJD)
Al comprar una vivienda nueva directamente al promotor, no pagas ITP sino IVA (ya que es una actividad empresarial). El tipo de IVA aplicable a la vivienda es del 10%, reducido respecto al tipo general del 21%.
El IVA superreducido del 4% solo corresponde a viviendas calificadas como VPO de régimen especial o de promoción pública entregadas por su promotor. No se aplica automáticamente a cualquier vivienda protegida.
Además del IVA, debes pagar el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD), que grava la escritura pública de compraventa. El tipo de AJD varía según la comunidad autónoma, oscilando entre el 0.5% y el 2% del valor de escritura.
Ejemplos de tipos de AJD por comunidad
Madrid:0.75%
Cataluña:1.5%
Andalucía:1.2%
Comunidad Valenciana:1.5%
Murcia:2%
Galicia:1.5%
Tipos generales del régimen común al cierre de 2025. Navarra y los territorios históricos del País Vasco aplican normativa foral propia.
Valor de referencia del Catastro
Desde el 1 de enero de 2022, la Agencia Tributaria utiliza el valor de referencia del Catastro como base mínima de tributación para el ITP y el AJD. Este valor es calculado por la Dirección General del Catastro y actualizado anualmente.
Si el precio de compraventa declarado es inferior al valor de referencia, Hacienda aplicará los impuestos sobre el valor de referencia, no sobre el precio declarado. Esto busca evitar la subdeclaración del precio de compra.
Puedes consultar el valor de referencia de cualquier inmueble en la Sede Electrónica del Catastro de forma gratuita antes de realizar la compra.
Otros gastos de la compraventa
Además de los impuestos, la compra de una vivienda conlleva otros gastos obligatorios que debes tener en cuenta:
Gastos de notaría
Los honorarios del notario están regulados por arancel. Para una vivienda de 200.000€, el coste suele estar entre 600€ y 900€.
El coste aumenta con el valor de la vivienda y si hay hipoteca (escritura adicional).
Registro de la propiedad
Inscribir la compra en el Registro de la Propiedad cuesta entre 400€ y 650€ para una vivienda estándar.
Este trámite es fundamental para tener seguridad jurídica sobre tu propiedad.
Gestoría
Si contratas una gestoría para tramitar el ITP/IVA, AJD y registro, el coste suele estar entre 300€ y 600€.
También puedes realizar estos trámites por tu cuenta de forma gratuita.
Gastos adicionales opcionales
- •Tasación de la vivienda: Si solicitas hipoteca, el banco exigirá una tasación oficial (250-600€).
- •Comisión de apertura de hipoteca: 0% al 2% del capital prestado (a menudo negociable).
- •Comisión de agencia inmobiliaria: 3% al 5% del precio de venta (normalmente paga el vendedor, pero verifica).
Ejemplo práctico: Compra de vivienda de segunda mano en Madrid
Veamos un ejemplo completo de los gastos al comprar una vivienda de segunda mano de 250.000€ en Madrid:
| Concepto | Cálculo | Importe |
|---|---|---|
| Precio de compra | — | 250.000€ |
| ITP (6% en Madrid) | 250.000€ × 6% | 15.000€ |
| Notaría | Arancel fijo | 750€ |
| Registro de la propiedad | Arancel fijo | 500€ |
| Gestoría | Servicio opcional | 400€ |
| TOTAL GASTOS | 16.650€ | |
| Desembolso total | Precio + gastos | 266.650€ |
Páginas relacionadas
🏠
Calculadora de gastos de compra
Calcula todos los impuestos y gastos al comprar tu vivienda según tu comunidad autónoma.
🗺️
ITP por comunidad autónoma
Comparativa de tipos de ITP, bonificaciones y tipos reducidos en cada comunidad.
🧾
¿Compras a un no residente? Modelo 211
El comprador debe retener el 3% del precio e ingresarlo en Hacienda con el Modelo 211.
📊
Mapa de costes por región
Visualiza en un mapa interactivo el coste total de comprar vivienda en cada comunidad.