Metodología

Cómo estimamos el IRPF 2025

1. 1. Rendimiento del trabajo. Al salario bruto se restan la cotización del trabajador y el gasto general deducible de 2000 €. Cuando se cumplen los límites legales, también se aplica la reducción por obtención de rendimientos del trabajo.
2. 2. Dos escalas. En territorio común se aplican por separado la escala estatal y la de la comunidad. La escala combinada solo se usa para explicarlas visualmente.
3. 3. Mínimo personal y familiar. No se resta sin más de la base: se calcula la cuota correspondiente al mínimo y se descuenta de cada cuota, usando los importes autonómicos cuando existen.
4. 4. Ajustes y deducciones. El modelo aplica la nueva deducción de 2025 para rendimientos íntegros del trabajo inferiores a 18.276 € cuando se cumplen sus condiciones. La versión avanzada incorpora además tributación conjunta, descendientes, ascendientes, discapacidad, rendimientos del ahorro y créditos introducidos por el usuario.

Cotizaciones que usa el modelo

Para un asalariado con contrato indefinido ordinario se estima una aportación del trabajador del 6,48%: contingencias comunes, desempleo, formación profesional y MEI. La base anual se limita a 58.914 € en 2025.

La cotización reduce el rendimiento usado para calcular el IRPF y la renta neta usada en la estimación del IVA, pero no aparece dentro de “total en impuestos”. Un contrato temporal, pluriempleo, horas extra o un régimen especial puede dar un importe diferente.

IVA: una estimación, no una cuota personal

IVA estimado = renta después de IRPF y cotización × 65% de consumo × 12,5% de tipo efectivo. Los tipos legales son 21%, 10% y 4%; el 65% y el 12,5% son supuestos explícitos del modelo, no medias oficiales de IVA pagado por cada contribuyente.

Vivienda, ahorro, composición familiar y hábitos de consumo pueden cambiar mucho el resultado. La EPF 2025 se utiliza para contextualizar la cesta, no para atribuir a todos los hogares el mismo patrón.

Dos vistas de gasto que no son equivalentes

La vista “Gasto AAPP” reparte el IRPF y el IVA estimado siguiendo el gasto realizado por todas las Administraciones Públicas en 2024, bajo Contabilidad Nacional SEC-2010 y clasificación COFOG. El total publicado es provisional.

La vista “Presupuesto CCAA” usa créditos iniciales consolidados de 2025, no ejecución. La asignación en euros aplica esos porcentajes a la cuota autonómica de IRPF únicamente como visualización orientativa. Aragón, Cataluña, Castilla y León y Extremadura figuran como presupuestos prorrogados.