Calendario fiscal del propietario

Todas las fechas clave del año fiscal para propietarios de inmuebles en España: IBI, IRPF, Modelo 210, Impuesto sobre el Patrimonio y plazos trimestrales para residentes y no residentes.

Visión general del calendario fiscal

Si eres propietario de un inmueble en España, ya sea residente o no residente fiscal, debes cumplir con diversas obligaciones tributarias a lo largo del año. Este calendario te ayuda a identificar todas las fechas importantes para evitar sanciones, recargos e intereses de demora.

Los plazos varían según tu situación: si eres residente fiscal, declararás tus rentas inmobiliarias en el IRPF anual; si eres no residente, deberás presentar el Modelo 210 de forma trimestral (alquileres) o anual (renta imputada), además de otros impuestos locales como el IBI o la plusvalía municipal.

Calendario mensual: fechas clave del año

ENERO

Inicio de año: IBI, alquiler 4T y renta imputada

1-20 enero: Modelo 210 alquiler 4T (no residentes)

Si alquilas un inmueble como no residente, debes presentar el Modelo 210 correspondiente al cuarto trimestre del año anterior (octubre-diciembre) durante los primeros 20 días naturales de enero.

1 enero - 31 diciembre: Inicio plazo Modelo 210 renta imputada

Si eres no residente y posees un inmueble en España que no alquilas ni vendes, puedes presentar el Modelo 210 de renta imputada del año anterior a partir del 1 de enero. Tienes todo el año para declararlo.

Enero-febrero: Pago IBI (primer plazo en muchos municipios)

El Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) suele pagarse en dos plazos (algunos municipios ofrecen un único plazo). El primer plazo o pago único suele ser entre enero y marzo, según el municipio. Consulta tu ayuntamiento.

FEBRERO

Mes tranquilo: IBI en algunos municipios

Febrero: Pago IBI (municipios específicos)

Algunos municipios fijan el plazo de pago del IBI en febrero. Comprueba el calendario fiscal de tu ayuntamiento para saber las fechas exactas y evitar recargos.

MARZO

Últimos preparativos para la Renta

Marzo: Preparación para la campaña de la Renta

Empieza a recopilar la documentación necesaria para la declaración del IRPF si eres residente: certificados de retenciones, facturas de gastos deducibles del alquiler, recibos de IBI, etc.

ABRIL

Inicio de la campaña de Renta y 1T no residentes

1-20 abril: Modelo 210 alquiler 1T (no residentes)

Si alquilas un inmueble como no residente, debes presentar el Modelo 210 correspondiente al primer trimestre (enero-marzo) durante los primeros 20 días naturales de abril.

Abril-junio: Campaña de Renta (IRPF residentes)

Si eres residente fiscal en España, debes presentar la declaración del IRPF del año anterior entre abril y junio. Incluye todas tus rentas: trabajo, alquiler, ganancias patrimoniales, rentas imputadas, etc. Fechas exactas: consulta cada año el calendario de la AEAT.

MAYO

Plena campaña de Renta

Mayo: Atención presencial en oficinas de la AEAT

A partir de mayo se abren las citas para atención presencial en las oficinas de la AEAT si necesitas ayuda para presentar tu declaración de la Renta. Solicita cita con antelación.

JUNIO

Fin de la campaña de Renta

30 junio: Fin del plazo de presentación del IRPF (residentes)

Último día para presentar la declaración del IRPF del año anterior. Si presentas fuera de plazo, se aplican recargos e intereses de demora. Si el resultado es a ingresar y domicilias el pago, el plazo suele ser antes (consulta cada año).

JULIO

2T no residentes

1-20 julio: Modelo 210 alquiler 2T (no residentes)

Si alquilas un inmueble como no residente, debes presentar el Modelo 210 correspondiente al segundo trimestre (abril-junio) durante los primeros 20 días naturales de julio.

AGOSTO

Mes tranquilo fiscalmente

Agosto: Período sin plazos fiscales importantes

Agosto suele ser un mes sin grandes obligaciones fiscales para propietarios. Aprovecha para revisar que tienes al día todas las declaraciones anteriores.

SEPTIEMBRE

IBI segundo plazo en algunos municipios

Septiembre-octubre: Pago IBI (segundo plazo en municipios que lo permiten)

Si tu ayuntamiento ofrece pago fraccionado del IBI, el segundo plazo suele vencer en septiembre u octubre. Consulta el calendario de tu municipio.

OCTUBRE

3T no residentes

1-20 octubre: Modelo 210 alquiler 3T (no residentes)

Si alquilas un inmueble como no residente, debes presentar el Modelo 210 correspondiente al tercer trimestre (julio-septiembre) durante los primeros 20 días naturales de octubre.

NOVIEMBRE

Impuesto sobre el Patrimonio

Noviembre-diciembre: Modelo 714/718 Impuesto sobre el Patrimonio

Si tu patrimonio neto supera el mínimo exento de tu comunidad autónoma (varía entre 700.000€ y 3.000.000€), debes presentar la declaración del Impuesto sobre el Patrimonio. El plazo suele abrirse en noviembre. Fecha de valoración: 31 de diciembre del año anterior.

DICIEMBRE

Cierre del año fiscal

31 diciembre: Fecha de devengo del Impuesto sobre el Patrimonio

El Impuesto sobre el Patrimonio se devenga el 31 de diciembre de cada año. En esta fecha se valora tu patrimonio neto (activos - deudas) para determinar si debes presentar la declaración en el ejercicio siguiente.

31 diciembre: Cierre del ejercicio fiscal IRPF

Fin del ejercicio fiscal del IRPF. Todas las rentas obtenidas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre se declararán en la campaña de Renta del año siguiente (abril-junio).

Plazos específicos para no residentes

Si eres no residente fiscal en España, tus obligaciones fiscales son diferentes a las de los residentes. En lugar de presentar el IRPF anual, debes declarar tus rentas mediante el Modelo 210 en plazos específicos:

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Renta imputada

Si posees un inmueble que no alquilas ni vendes:

Del 1 de enero al 31 de diciembre del año siguiente.

Tienes todo el año para declarar la renta imputada del ejercicio anterior. Por ejemplo, la renta imputada de 2024 se puede declarar en cualquier momento de 2025.

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Rendimientos de alquiler

Si alquilas tu vivienda:

Trimestralmente, primeros 20 días del mes siguiente al trimestre.

• 1T (ene-mar): 1-20 abril
• 2T (abr-jun): 1-20 julio
• 3T (jul-sep): 1-20 octubre
• 4T (oct-dic): 1-20 enero (año siguiente)

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Venta de inmueble

Si vendes un inmueble:

3 meses desde la fecha de transmisión.

El plazo se cuenta desde la firma de la escritura pública. Si vendes el 10 de febrero, tienes hasta el 10 de mayo para presentar el Modelo 210 y declarar la ganancia patrimonial.

Recordatorios útiles para propietarios

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Configura alertas y recordatorios

Usa el calendario de tu móvil o aplicaciones de recordatorios para configurar alertas unos días antes de cada plazo fiscal. Así evitarás olvidos y presentaciones fuera de plazo que conllevan recargos.

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Considera contratar un representante fiscal

Si eres no residente y no vives habitualmente en España, puede ser útil contratar un asesor fiscal o gestor que actúe como representante fiscal. Esto garantiza que todos los trámites se realizan en plazo y facilita las comunicaciones con Hacienda.

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Guarda todos los recibos y justificantes

Conserva los recibos del IBI, comunidad de propietarios, seguros, facturas de reparaciones, escrituras de compraventa y justificantes de presentación de modelos tributarios. La AEAT puede requerirte esta documentación en un procedimiento de comprobación hasta 4 años después.

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Consulta el calendario de tu ayuntamiento

Los plazos del IBI, la plusvalía municipal y otros impuestos locales varían según el municipio. Consulta la web de tu ayuntamiento o llama al departamento de tributos para conocer las fechas exactas de pago y evitar recargos por demora.

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Usa calculadoras fiscales para planificar

Antes de presentar tus declaraciones, utiliza calculadoras fiscales online para estimar cuánto vas a pagar. Esto te ayudará a planificar tu liquidez y evitar sorpresas. En tusimpuestos.org encontrarás calculadoras para el Modelo 210, IRPF, ITP, plusvalía municipal y más.

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